毕马威中国日前在首届上海国际碳中和博览会现场分享了《中国可持续金融发展洞察白皮书》。白皮书认为，整体而言，中国可持续金融市场方兴未艾，可持续融资市场活跃，已成为金融机构支持绿色产业的关键手段。
可持续金融当前正处于市场探索期
实现碳达峰碳中和是一场广泛而深刻的经济社会变革，金融机构低碳转型势在必行，而可持续金融当前正处于市场探索期。
“我们希望通过白皮书的分析过程，与市场各界专家一道，厘清中国可持续金融发展格局与结构、机遇及挑战，为市场规范化发展贡献力量。”毕马威中国金融业战略咨询服务主管合伙人支宝才告诉记者，借鉴国际上优秀的经验，毕马威中国针对中国特色的金融市场，率先提出了可持续金融大市场的生态框架，覆盖融资、投资及保险三大类的金融服务支柱，以及碳市场、绿色金融科技两大关键支持性基础设施。
在支宝才看来，可持续发展之所以成为金融行业的当下热点，首先是因为监管驱动。以“积极稳妥推进双碳战略”为主基调，各类配套金融监管层出不穷，可持续金融已成为金融机构的必选项。另一方面，可持续也与金融机构未来战略转型息息相关，给金融机构未来的业务布局指明了方向的同时，对业务流程迭代、风险管理、信息化能力储备等提出了全方位要求。
数据显示，2022年末，全国本外币绿色贷款余额22.03万亿元，同比增长38.5%，增速较上年末提高5.5个百分点，全年新增6.13万亿元，存量规模居全球前列。而在投资、保险、碳市场、金融科技等各领域，围绕可持续金融的创新业务模式不断涌现。
支宝才表示，品种丰富、投向多元、政策完善的可持续金融市场是中国可持续金融市场的演进方向，“基于我们的调研，2022年大家眼中的可持续金融市场是机遇与挑战并存的。”
政策、标准、数据、市场教育都有广阔空间
展望未来，中国可持续金融市场在政策、标准、数据、市场教育等多方面都有广阔的发展空间。
支宝才表示，在白皮书中，毕马威中国总结了可持续金融的四大主要的趋势。
一是政策指导与支持将不断丰富。各地方绿色金融改革试验区已卓有成效，预计未来将继续扩大试点范围，为中央的整体性政策制定提供参考。同时，银行、保险面临《绿色金融指引》一年到期后的政策更新，其他金融板块也将陆续出台更为细化的绿金政策。
二是可持续金融标准将趋于统一。绿色金融和转型金融的活动范围将被框定，为各类政策激励支持打好基础。对金融机构的绿色金融考核标准将指导金融机构制定可持续金融策略及目标，有地放矢的开展活动。围绕各行业的ESG评级框架也有望统一，这将为绿色金融业务开展中的客户评价带来实操性的支持。
三是ESG信息可得性与透明度将日益提升。监管和交易所不断提升上市企业ESG信息披露要求，港交所即将采用ISSB的统一披露框架，内地市场也将紧随其后。同时，第三方数据供应商将为市场提供覆盖面更广的底层数据。
四是市场对ESG的认知水平将逐渐与国际接轨。我们看到，市场中与国际领先对标的创新模式层出不穷。例如可持续绩效挂钩的产品设计等。这将给低碳转型活动融资带来更多市场信心。市场对可持续金融的认识正在从“规避ESG风险对财务收益的负面影响”向“促进双碳目标实现及业务策略转型”进一步升级。
而针对“碳金融”这一备受各界关注新兴领域，毕马威中国在本次分享的白皮书中还单独开辟了一个章节重点讨论。
“总体来说，毕马威中国认为，国内碳金融市场尚处于初步发展阶段。”支宝才坦言，在产品丰富度、市场活跃度、定价机制有效性方面，碳金融生态还存在较大发展空间。例如，产品丰富度上，基于碳资产的衍生品在我国尚未生根。市场交易活跃度上，金融机构参与受限，目前碳市场的交易活性有待进一步提升。
ESG数字化助推可持续金融真正落地
此前，毕马威中国发布了ESG信息管理平台——虞数ESG数字化管理平台，让ESG信息管理由传统、低效人工收集进化为数字化统计、现代化管理的模式，满足企业对于ESG数据管理和信息披露的要求。
在此次碳博会现场，ESG数字化管理也成为热点之一。“虞数数字化平台可以规范数据信息收集流程和数据标准，及时地给予预警提示，管理计算因子和指标，灵活的跟随政府和市场的要求。”据毕马威中国管理咨询数字化总监朱卿介绍，通过这一数字化平台可以实现对ESG数据的填报、审批，进度跟踪，数据校验，统计等全周期的自动化管理模式，很大程度上有利于企业的对外对内输出，解决内外信息沟通不流畅的问题。此外，通过智能的管理模式，推动ESG的数据和业务战略企划保持一致，真正实现ESG数据的价值，预测企业风险，促进企业的高质量、绿色、长期稳定发展的长远目标。
在助推可持续金融上，ESG数字化又能带来哪些实际的好处？对此，朱卿表示，主要体现在两个方面。首先是绿色金融数据分析。各种ESG数据源的集合，包括企业环境、社会责任、能源消耗相关数据，可以为可持续金融投资提供数据分析和建模，以帮助金融机构和企业评估项目的环境、社会和经济效益，并提供决策支持。
其次是绿色金融培训。ESG数字化管理平台还可以为金融机构和企业提供绿色金融培训的素材，包括绿色金融基础知识、绿色金融标准和认证、绿色金融投资策略等，提高他们的绿色金融意识和能力。
在朱卿看来，ESG数字化建设可以加快企业的ESG系统的建立，发挥ESG管理中科学的战略决策能力，“虞数ESG数字化一体管理平台可以帮助促进ESG理念的落地和实施，真正意义上推动ESG对于企业价值的重塑，实现可持续发展的推动力。”
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